România se numără printre statele lumii în care nivelul antreprenorial este foarte ridicat, în bazele de datele existând peste 5.15 milioane de firme de tip SA, RA, SRL, etc, afaceri personale de tip AF, PFA și altele, precum și alte categorii de întreprinzători. Românii se consideră antreprenori cu potențial, conform studiilor Economedia, un procent de 62.68% dintre români considerând că dispun de cunoștințele și aptitudinile ce le sunt necesare pentru a obține succesul în domeniul de activitate ales.
De altfel, în ultimii ani, anumite sectoare economice, precum ecoturismul, retailul online sau sectorul digital al jocurilor de noroc unde activează operatori de top precum Vulkan Vegas au înregistrat creșteri importante la nivel de venituri. Succesul antreprenorilor și freelancerilor (sunt înregistrați peste 1.2 milioane de persoane care lucrează în regim independent) înseamnă și taxe pe care aceștia le plătesc către statul român. Descoperă cum sunt taxați freelancerii și antreprenorii din România în cele ce urmează.
Activitatea de antreprenoriat pe plan local se realizează în conformitate cu prevederile legale, iar printre obligațiile asumate în urma acestei activități se numără și plata impozitelor către statul român. În calitate de antreprenor îți poți desfășura activitea în cadrul unei societăți comerciale cu răspundere limitată, ceea ce înseamnă că vei datora autorităților române 2 taxe:
De asemenea, dacă valoarea cifrei de afaceri a depășit suma de 1250000 Ron, atunci societatea va fi obligată la plata Taxei pe Valoarea Adăugată (TVA) ceea ce înseamnă că datorează statului 19% pentru fiecare tranzacție. Printre obligațiile antreprenorului se numără și plata unui procent de 8% din valoarea dividendelor retrase, dar și a taxei CASS dacă suma din dividende este mai mare de 30600 Ron.
Activitățile independente necesită achitarea unor taxe către statul român, în funcție de forma juridică în care se prestează aceste activități. Dacă este vorba de o societate cu răspundere limitată (SRL), freelancerul va plăti impozitul pe venit de 1% sau 3%, după caz, impozitul pe profit de 16%, TVA de 19%, după caz, impozit pe dividende de 8%, după caz și 10% CASS pentru câștigul din dividende (3060 Ron, dacă a depășit suma de 30600 Ron).
Prestarea activității sub forma unei Persoane Fizice Autorizate (PFA) înseamnă plata următoarelor taxe de către freelancer:
Totodată, dacă freelancerul își dorește să aibă parte de o pensie mai mare după pensionare, acesta își poate deschide un cont de pensie privată unde poate contribui cu 3% din valoarea unui salariu brut în fiecare lună.
Dorința de autodepășire, de a-ți desfășura activitatea într-un mod cât mai flexibil și de a avea parte de cât mai multe beneficii îi îndeamnă pe unii dintre salariați să renunțe la siguranța salariului și să își deschidă propria firmă ori să presteze din postura de freelancer. Din punct de vedere al taxelor situația se schimbă pentru că până la acel moment angajatorul se ocupa de plata taxelor, angajatului fiindu-i acordată lunar remunerația netă.
În noua organizare juridică, fostul angajat va deveni responsabil de calcularea și gestionarea reurselor financiare, ceea ce înseamnă inclusiv asumarea plății taxelor pe care le datorează către statul român. Însă, din punct de vedere al liberatii oferite, antreprenoriatul și freelancingul reprezintă alternativa îmbunătățită a vieții de salariat.
De altfel, în ultimii ani, anumite sectoare economice, precum ecoturismul, retailul online sau sectorul digital al jocurilor de noroc unde activează operatori de top precum Vulkan Vegas au înregistrat creșteri importante la nivel de venituri. Succesul antreprenorilor și freelancerilor (sunt înregistrați peste 1.2 milioane de persoane care lucrează în regim independent) înseamnă și taxe pe care aceștia le plătesc către statul român. Descoperă cum sunt taxați freelancerii și antreprenorii din România în cele ce urmează.
Care sunt taxele datorate de un antreprenor din România?
Activitatea de antreprenoriat pe plan local se realizează în conformitate cu prevederile legale, iar printre obligațiile asumate în urma acestei activități se numără și plata impozitelor către statul român. În calitate de antreprenor îți poți desfășura activitea în cadrul unei societăți comerciale cu răspundere limitată, ceea ce înseamnă că vei datora autorităților române 2 taxe:
- Impozitul pe profit - acesta are o valoare fixă, de 16%, care se calculează prin scăderea cheltuielilor societățîi din venitul încasat de companie.
- Impozitul pe venit - în acest caz se aplică fie un procent de 1%, fie unul de 3%; procentul de 1% să datorează de către acele companii care au o cifra de afaceri care nu depășește valoarea de 300000 Ron sau 60000 Euro, în timp ce societățile care depășesc acest plafon, dar nu au o cifră de afaceri mai mare de 1250000 Ron sau 250000 Euro.
De asemenea, dacă valoarea cifrei de afaceri a depășit suma de 1250000 Ron, atunci societatea va fi obligată la plata Taxei pe Valoarea Adăugată (TVA) ceea ce înseamnă că datorează statului 19% pentru fiecare tranzacție. Printre obligațiile antreprenorului se numără și plata unui procent de 8% din valoarea dividendelor retrase, dar și a taxei CASS dacă suma din dividende este mai mare de 30600 Ron.
Ce taxe datorează un freelancer local statului român?
Activitățile independente necesită achitarea unor taxe către statul român, în funcție de forma juridică în care se prestează aceste activități. Dacă este vorba de o societate cu răspundere limitată (SRL), freelancerul va plăti impozitul pe venit de 1% sau 3%, după caz, impozitul pe profit de 16%, TVA de 19%, după caz, impozit pe dividende de 8%, după caz și 10% CASS pentru câștigul din dividende (3060 Ron, dacă a depășit suma de 30600 Ron).
Prestarea activității sub forma unei Persoane Fizice Autorizate (PFA) înseamnă plata următoarelor taxe de către freelancer:
- Impozitul pe profit - acesta are o valoare de 10%, fiind calculat din suma care îi rămâne freelancerului după scăderea cheltuielilor din venit;
- CAS - această taxă are o valoare procentuală de 25% și reprezintă contribuția pentru asigurările sociale; valoarea se calculează în raport de numărul de salarii minime brute din România, ceea ce înseamnă că freelancerul va datora suma de 9900 Ron dacă numărul salariilor variază între 12 și 24 (baza de calcul este suma de 39600 Ron), respectiv suma de 19800 Ron, dacă totalul câștigurilor depășește 24 de salarii (baza de calcul o reprezintă suma de 79200 Ron).
- CASS - această taxă este exprimată procentual și are valoarea de 10%, suma pe care o plătește freelancerul fiind calculată în raport de numărul de salarii; se va plăti suma de 1980 Ron dacă numărul salariilor variază între 6 și 12, suma de 3960 Ron dacă numărul salariilor variază între 12 și 24 și suma de 7920 Ron dacă numărul salariilor trece de 24. Baza de calcul este de 19800 Ron (6-12 salarii), 39600 Ron (12-24 salarii) și 79200 Ron (peste 24 de salarii).
Totodată, dacă freelancerul își dorește să aibă parte de o pensie mai mare după pensionare, acesta își poate deschide un cont de pensie privată unde poate contribui cu 3% din valoarea unui salariu brut în fiecare lună.
Merită să fii antreprenor sau freelancer în România?
Dorința de autodepășire, de a-ți desfășura activitatea într-un mod cât mai flexibil și de a avea parte de cât mai multe beneficii îi îndeamnă pe unii dintre salariați să renunțe la siguranța salariului și să își deschidă propria firmă ori să presteze din postura de freelancer. Din punct de vedere al taxelor situația se schimbă pentru că până la acel moment angajatorul se ocupa de plata taxelor, angajatului fiindu-i acordată lunar remunerația netă.
În noua organizare juridică, fostul angajat va deveni responsabil de calcularea și gestionarea reurselor financiare, ceea ce înseamnă inclusiv asumarea plății taxelor pe care le datorează către statul român. Însă, din punct de vedere al liberatii oferite, antreprenoriatul și freelancingul reprezintă alternativa îmbunătățită a vieții de salariat.
